최근 고령화 사회로 진입함에 따라 자산을 안전하게 관리하고 사후에 원하는 방식대로 상속을 집행할 수 있는 유언대용신탁에 대한 관심이 급격히 높아지고 있습니다. 유언대용신탁은 생전에는 본인이 자산을 관리하고 사후에는 수익자에게 자산을 이전하는 금융 서비스로, 기존 유언장의 한계를 보완하는 강력한 법적 도구로 자리 잡았습니다. 2025년 현재, 자산가들뿐만 아니라 일반 가계에서도 상속 분쟁을 예방하기 위한 필수적인 수단으로 검토되고 있습니다.
📚 함께 읽으면 좋은 글
유언대용신탁 개념과 기본 원리 상세 보기
유언대용신탁은 위탁자가 금융기관과 계약을 맺고 재산의 관리와 처분을 맡기는 제도입니다. 유언장과 달리 공증 절차가 필요 없으며 계약 즉시 효력이 발생하거나 사후에 발생하는 등 유연한 설계가 가능하다는 특징이 있습니다. 특히 2024년 이후부터는 1인 가구의 증가와 상속 재산의 복잡화로 인해 단순한 현금 상속을 넘어 부동산, 주식 등 다양한 자산군을 포함하는 맞춤형 신탁 계약이 주를 이루고 있습니다.
이 제도의 핵심은 위탁자가 사망하더라도 신탁 계약서에 명시된 대로 자산이 배분되기 때문에 유가족 간의 불필요한 법적 다툼을 사전에 차단할 수 있다는 점입니다. 또한, 수익자를 여러 명으로 지정하거나 특정 조건을 만족했을 때 자산을 지급하도록 설정할 수 있어 자녀의 경제적 자립을 돕는 목적으로도 활용됩니다. 유언대용신탁은 유언장의 엄격한 형식을 생략하면서도 동일하거나 더 강력한 법적 효력을 발휘합니다.
2025년 기준 유언대용신탁 주요 장점 확인하기
유언대용신탁의 가장 큰 장점은 자산 운용의 유연성입니다. 위탁자는 생전에 자신의 재산을 자유롭게 사용하면서도 사후 상속 집행인을 미리 지정할 수 있습니다. 이는 유언장의 경우 사후 집행 과정에서 상속인들 간의 합의가 되지 않을 경우 발생하는 집행 지연 문제를 해결해 줍니다. 신탁 계약을 통해 은행이 직접 집행자가 되므로 신속하고 투명한 재산 분배가 가능해집니다.
두 번째 장점은 유류분 분쟁에 대한 방어 기제로서의 역할입니다. 최근 법원의 판결 흐름에 따르면 신탁된 재산이 유류분 반환 청구의 대상이 되는지에 대해 논란이 있으나, 일정 기간 이전에 설정된 신탁 자산은 상속 재산에서 제외되어 자녀 간 갈등을 조율하는 데 유리하게 작용하기도 합니다. 신탁을 활용하면 상속인이 미성년자이거나 장애가 있는 경우에도 안정적인 생활비를 지급할 수 있는 장기적인 관리 체계를 구축할 수 있습니다.
유언대용신탁 단점 및 주의사항 체크하기
강력한 장점에도 불구하고 고려해야 할 단점도 존재합니다. 먼저 금융기관에 지불해야 하는 수수료입니다. 신탁은 단순한 보관 서비스가 아니라 자산 운용 및 상속 집행을 포함하기 때문에 가입 시 발생하는 설정 수수료와 매년 발생하는 유지 관리 수수료가 발생합니다. 자산 규모가 클수록 이 비용은 가계에 부담이 될 수 있으므로 가입 전 충분한 시뮬레이션이 필요합니다.
또한, 신탁 계약 체결 후에는 자산의 명의가 금융기관(수탁자)으로 이전됩니다. 실질적인 관리 권한은 위탁자에게 남아있지만, 등기부등본상 소유주가 신탁사로 표기되기 때문에 대출을 받거나 매매를 할 때 추가적인 서류 절차와 비용이 발생할 수 있습니다. 수수료 체계는 은행 및 증권사마다 상이하며 최소 가입 금액 기준이 존재하므로 본인의 자산 규모에 맞는 상품을 선택하는 것이 중요합니다.
상속세 절세 효과와 세무 전략 살펴보기
유언대용신탁 자체가 직접적인 상속세 감면 혜택을 주는 것은 아닙니다. 신탁된 자산 역시 상속세 산정 시 포함되는 자산이기 때문입니다. 그러나 신탁을 통해 자산의 가치를 적절히 평가하고 분산 증여를 설계함으로써 장기적인 절세 전략을 세울 수 있습니다. 예를 들어, 수익을 자녀에게 귀속시키는 구조를 통해 가치 상승분만큼의 상속세 부담을 줄이는 방식이 활용됩니다.
| 구분 | 유언장 상속 | 유언대용신탁 |
|---|---|---|
| 법적 절차 | 엄격한 형식 필요(공증 등) | 금융기관과의 계약으로 체결 |
| 집행 속도 | 상속인 간 합의 시까지 지연 가능 | 금융기관에 의해 즉시 집행 |
| 자산 관리 | 사후 단발성 이전 | 생전 관리 및 사후 분할 지급 가능 |
| 비용 | 공증비용 위주 | 설정 및 관리 수수료 발생 |
특히 2025년부터 강화된 상속세 조사 시스템과 가산세 규정을 고려할 때, 투명한 자산 흐름을 보장하는 신탁 상품은 세무 당국으로부터 불필요한 의심을 피하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 전문 세무사와 연계된 신탁 상담을 통해 자산 이전 시점의 세부담을 최적화하는 전략을 반드시 병행해야 합니다.
주요 은행별 상품 및 수수료 비교 신청하기
현재 국내 주요 시중은행(KB국민, 신한, 하나, 우리은행 등)은 각기 다른 유언대용신탁 브랜드와 서비스를 운영하고 있습니다. 하나은행의 ‘리빙트러스트’, KB국민은행의 ‘KB안심상속신탁’ 등이 대표적입니다. 각 상품은 가입 대상 자산 범위(현금, 부동산, 유가증권)와 최저 가입 금액에서 차이를 보입니다. 일부 은행은 1억 원 이상의 소액으로도 가입 가능한 대중화된 상품을 출시하고 있습니다.
수수료의 경우 기본적으로 수탁 자산의 0.2%에서 1.0% 사이의 연간 보수를 책정하고 있습니다. 부동산 신탁의 경우 관리 난이도에 따라 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 본인의 주거래 은행을 먼저 확인하되, 자산의 종류에 따라 특화된 관리 서비스를 제공하는 신탁사를 선택하는 것이 유리합니다.
📌 추가로 참고할 만한 글
자주 묻는 질문 FAQ 보기
Q1. 유언대용신탁을 설정하면 유언장은 따로 안 써도 되나요?
A. 네, 신탁 계약서 자체가 유언의 효력을 대신하기 때문에 별도의 유언장을 작성할 필요가 없습니다. 다만, 신탁하지 않은 나머지 재산에 대해서는 유언장이 필요할 수 있습니다.
Q2. 신탁 도중에 계약 내용을 변경하거나 해지할 수 있나요?
A. 위탁자가 살아있는 동안에는 언제든지 계약 내용을 변경하거나 해지할 수 있습니다. 단, 해지 시에는 중도 해지 수수료가 발생할 수 있으므로 계약 조건을 미리 확인해야 합니다.
Q3. 신탁한 재산도 빚을 갚는 데 쓰이나요? (강제집행 면제 여부)
A. 신탁법상 신탁 재산은 원칙적으로 위탁자의 채권자가 강제집행을 할 수 없는 독립성을 가집니다. 다만, 채권자를 해할 목적으로 신탁한 경우에는 사해신탁으로 취소될 수 있습니다.
유언대용신탁은 이제 부유층만의 전유물이 아닙니다. 내 소중한 가족을 위해, 그리고 내 자산이 가장 가치 있게 쓰이길 바란다면 지금 바로 전문가와 상담을 시작해 보시기 바랍니다. 복잡한 상속 절차를 간소화하고 사랑하는 이들에게 평화로운 상속을 약속하는 최선의 선택이 될 것입니다.
지금까지 유언대용신탁의 장단점과 수수료, 그리고 효율적인 활용 방안에 대해 알아보았습니다. 더 자세한 맞춤 상담을 원하시면 가까운 금융기관을 방문해 보세요.